为进一步扎紧预算管理“篱笆”，天津移山公司全面推行预算指导书“清单模式”，把经营指标、费用开支、项目投入细化到岗、量化到项，以清晰化、标准化、可追溯的管理方式，切实提升经营管理质效。

为让“清单”落地不走过场，天津移山公司搭建了“事前定清单、事中严管控、事后强复盘”全流程机制，并依托信息化平台实时盯紧执行数据，每月开预算分析会，将执行情况纳入部门绩效考核，倒逼各部门树立成本意识。在预算编制环节，公司打破“基数增长”固有思维，采用“零基预算”思路搭建清单体系，将预算科目拆解为三大核心清单，让每一笔开支都有据可依。一是项目投入清单，针对推土机核心产品迭代升级、新产品研发等重点项目，细化物料采购、生产工时等6项子科目，明确各项支出的测算依据、执行节点和责任部门；二是费用管控清单，按“刚性必保、弹性调控”原则，梳理出人力成本、办公费用等5大类日常开支，划清开支标准、审批流程和管控红线；三是绩效目标清单，将预算执行与业务绩效挂钩，为各部门设定预算完成率、成本控制率等量化指标，让预算不只是“花钱计划”，更是“效益目标书”。

天津移山预算指导书“清单模式”已成为提升管理水平的重要抓手，不仅让预算管理更具操作性和规范性，更让各部门形成了“人人懂预算、人人管预算”的良好氛围。下一步，公司将持续优化清单内容，结合业务发展动态更新预算标准，让清单化管理覆盖经营管理全领域，以更精准的预算管控、更高效的资源配置，为年度重点工作落地保驾护航。